Как самозанятому платить налог и получать деньги от клиентов: инструкция

Фрилансер получил первый перевод от клиента. Что делать дальше? Тут легко поступить неправильно: молча оставить деньги на карте, и через месяц получить вопросы от банка. Или забыть про чек и заплатить штраф в 20% суммы. Ниже разобран весь путь самозанятого: как встать на учёт, как считается налог на примере одного месяца, какие даты нельзя пропускать и где лежат ловушки.

Кому вообще подходит этот режим

Режим называется «налог на профессиональный доход», сокращённо НПД. Он для тех, кто работает один и продаёт собственные услуги или товары своего производства. Репетиторы, дизайнеры, фотографы, копирайтеры, мастера по ремонту, водители такси — типичные примеры.

Список неполный: точные ограничения лучше сверить в самом приложении или у налоговой. Здесь собраны те, на которых спотыкаются чаще всего.

Как встать на учёт

Регистрация занимает несколько минут и ничего не стоит. Есть три входа: приложение «Мой налог» (понадобится паспорт и камера телефона), личный кабинет налогоплательщика (нужен ИНН и пароль) и Госуслуги. В любом случае пригодится телефон, на него придёт код из СМС. Вид деятельности в приложении указывать не нужно, налоговую заранее ни о чём не уведомляют.

Регион выбирают по месту жительства или по тому месту, где реально ведётся работа. Если вход идёт по паспорту, подтверждение иногда приходит не сразу, и по словам специалистов, ждать приходится до нескольких дней. Совмещать самозанятость с упрощёнкой или патентом нельзя. ИП тоже может выбрать НПД, но тогда ему придётся отказаться от других режимов.

Сколько налога платит самозанятый

Ставку определяет не вид работы, а покупатель. Если платит обычный человек, налог 4%. Если платит ИП или организация — 6%. Больше с самозанятого не берут ничего: ни НДФЛ, ни страховые взносы, ни декларации.

Налог считается только с реальных поступлений. Нет денег — нет налога, а отчётов не будет и в месяцы без заработка. Годовой потолок дохода — 2,4 млн рублей.

При первой регистрации государство даёт налоговый бонус 10 000 рублей. Пока он не закончился, ставки ниже: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Деньги бонус не выплачивает, он только снижает налог.

Один месяц фрилансера в цифрах

Лучше всего механику налога видно на примере. Допустим, веб-дизайнер только что зарегистрировался и в первый месяц получил пять оплат. Расчёт условный.

Доходы от частных лиц: 12 000 + 18 000 + 7 500 = 37 500 рублей. По ставке 4% это 1 500 рублей.

Доходы от ИП и компании: 45 000 + 30 000 = 75 000 рублей. По ставке 6% это 4 500 рублей.

Налог без бонуса: 1 500 + 4 500 = 6 000 рублей.

С учётом бонуса: для частных лиц бонус «съедает» 1% дохода, то есть 375 рублей, для ИП и компаний — 2%, то есть 1 500 рублей. Всего уходит 1 875 рублей бонуса, и налог получается 6 000 − 1 875 = 4 125 рублей. Остаток бонуса, 8 125 рублей, переходит на следующие месяцы.

Общий доход за месяц составил 112 500 рублей. Если такой темп сохранится, за год выйдет 1,35 млн, то есть далеко до потолка.

Три даты, которые нужно знать

Налоговая считает налог сама, но в приложении всё равно есть три момента, за которыми нужно следить.

Если в расчёте оказалась сумма, которая не совпадает с вашей, не платите молча. Откройте список чеков и сверьте с выписками по картам. Налог считается строго по чекам, значит, ошибка почти всегда в них.

Чек: правила, о которых забывают чаще всего

Чек подтверждает, что деньги получены и налог с них будет учтён. Его выписывают в приложении «Мой налог»: указывают сумму, название услуги и тип клиента (физлицо, ИП или организация).

• Наличные: чек в момент получения денег, прямо при клиенте.

• Перевод на карту или счёт: не позднее 9-го числа месяца, следующего за поступлением. Чем раньше, тем меньше риск забыть.

• Если платит организация или ИП: чек всё равно нужен, клиент получит его через приложение или ссылку.

Забытый чек — основная причина штрафов. За неоплату чека налоговая вправе взять 20% суммы расчёта, а при повторе в течение шести месяцев — 100%.

Условно. Самозанятый получил 45 000 рублей от ИП и не выписал чек. Первый раз штраф — 9 000 рублей, то есть больше чем втрое выше самого налога с этой суммы (он равен 2 700 рублей). Повторится в течение полугода — штраф 45 000 рублей, как весь платёж.

Что делать, если чек выписан с ошибкой

Ошиблись в сумме, перепутали клиента или клиент вернул деньги? Чек можно аннулировать:

1. Откройте раздел «Чеки» и найдите нужный месяц.

2. Нажмите на чек в списке.

3. В меню выберите «Аннулировать» и подтвердите действие.

4. Укажите причину: «Возврат средств» или «Чек сформирован ошибочно».

5. Если причина — ошибка, сразу выпишите новый чек с правильными данными.

Аннулировать, чтобы спрятать реально полученные деньги, не стоит. Налоговая может проверить, был ли возврат на самом деле, и тогда придётся разбираться с налогом и штрафом.

2,4 миллиона в год: как не вылететь с режима

Лимит считается с 1 января по 31 декабря. Если доход превысил 2,4 млн, самозанятость заканчивается в день превышения, и дальше действуют другие правила.

Если разделить лимит на двенадцать месяцев, получится 200 000 рублей в среднем. Но доходы редко равномерны, а один крупный заказ может скачком отодвинуть нужную отметку. Поэтому удобно держать в голове простую шкалу.

Это личная шкала-подсказка, а не правило налоговой. Что делать при превышении: по разъяснениям специалистов, либо оформить ИП и в течение 20 календарных дней подать заявление на упрощёнку, иначе он автоматически окажется на общей системе. Либо до конца года работать с клиентами по договору гражданско-правового характера, и в этом случае налог уплатит заказчик. Выбор зависит от прогноза дохода, и лучше уточнить в налоговой.

Куда приходят деньги и что спросит банк

Отдельный счёт для самозанятого заводить не обязательно. Деньги спокойно приходят на обычную карту. Но банки обязаны следить за подозрительными операциями, и десятки переводов от разных людей на личную карту выглядят необычно.

Чтобы разговор с банком не растянулся, стоит держать под рукой папку на случай вопросов:

• чек по каждому поступлению;

• договор, акт или переписка, где видно, за что платят;

• понятное назначение платежа в самом переводе.

Если банк приостановил операции, нужно выяснить причину по телефону или в приложении, отправить документы и дождаться ответа. Обычно доступ возвращают через несколько дней, но срок зависит от банка.

Чего самозанятый не получает за свои 4-6%

Платить налог просто, но плата за простоту — отсутствие части социальных гарантий. Пособия по беременности и родам при самозанятости не положены. Стаж для пенсии не копится, если не вносить добровольные взносы самостоятельно.

Стартовый чек-лист

• Проверить, что вид работы подходит под НПД.

• Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

• Выписывать чек в момент оплаты или сразу после перевода.

• До 12-го числа открывать расчёт налога и сверять его с чеками.

• До 28-го числа оплачивать налог.

• Раз в месяц смотреть годовой итог дохода.

• Хранить документы по каждой оплате на случай вопросов банка.

Короткие ответы

Нужна ли касса? Нет. Чек формируется в приложении.

Нужно ли сдавать декларацию? Нет. Налог считается автоматически.

Что если месяц без доходов? Налога нет, ничего делать не нужно.

Какую ставку выбирать, если платит ИП? 6%. Для обычных людей — 4%.

Можно ли нанять помощника? По трудовому договору нет, можно потерять статус. Для разовых подрядчиков спорные случаи лучше уточнять в налоговой.

Ставки, лимит и сроки со временем меняются, поэтому перед оплатой сверьтесь с актуальными данными в приложении «Мой налог».

Изображение в превью:
Автор: playground.com
Источник: playground.com